Le plan d’épargne retraite est un dispositif créé en 2019 dans le cadre de la loi Pacte afin d’encourager la constitution d’une épargne pour la retraite.Il a pour vocation à remplacer les anciens contrats retraite que sont le PERP, le Madelin, le PERCO et l’article 83. Il est donc ouvert à tous (salariés, TNS,…).Il peut ainsi être souscrit sous la forme individuelle (PER individuel) ou dans le cadre de l’épargne d’entreprise (PER Entreprise).

Il est d’ailleurs possible de transférer ces anciens contrats sur ce nouveau PER afin de bénéficier de ses avantages.

Les cotisations versées sur le PER peuvent alors être déductibles du revenu professionnel ou du revenu global selon la situation du souscripteur et ce, dans la limite de plafonds déterminés; ou non déductibles sur choix de l’épargnant.

Pour rappel les plafonds sont les suivants pour l’année 2026 :

Lors du départ en retraite, le PER offre le choix entre une sortie en capital, partielle ou totale, et une sortie en rente.

Frais des contrats proposés:

• Conditions Générales LE PER ERES
• Annexe Frais – LE PER ERES

• Conditions Générales_PER_ERES_SPIRICA
• Annexe Frais _PER ERES SPIRICA

• Conditions Générales PER Allianz horizon
• Annexe frais – PER Allianz Horizon

L’objet de ces groupements forestiers est l’exploitation de la ressource forestière en permettant le regroupement de propriétés foncières. Compte tenu des contraintes liées à ce type d’investissement, l’Etat offre en contre partie une fiscalité très attractive.

La souscription de parts de groupements forestiers d’investissement permet de diversifier son patrimoine avec une réduction d’impôt égale à 25% de son investissement plafonné à 50 000€ de dépenses éligibles (100 000€ pour un couple soumis à une imposition commune). De plus, en terme de transmission vos ayants-droits bénéficient d’un abattement de 75% sur leur valeur.

Comme pour les SCPI, les GFI permettent de mutualiser le risque car vous investissez sur plusieurs domaines forestiers.

Afin de soutenir le financement et le développement de sociétés innovantes non cotées en bourse, il est possible d’investir dans des parts de fonds spécialisés. Parmi eux, on citera les FIP (fonds d’investissement de proximité) et les FCPI (fonds communs de placement dans l’innovation).

Dans la mesure où ces placements présentent des risques en capital et un engagement sur le moyen terme, l’état offre une fiscalité attractive aux investisseurs.

En effet, vous pouvez bénéficier d’un avantage fiscal de 25%, plafonné à un montant d’investissement de 12 000€ pour une personne seule et de 24 000€ pour un couple. La réduction d’impôt associée peut donc atteindre 3000€ pour une personne seule ou 6000€ pour un couple.

Comme évoqué précédemment, la typologie des investissements réalisés (actions d’entreprises souvent non cotées en bourse), implique un horizon de placement à moyen terme. Ainsi, le bénéfice de la réduction d’impôt est conditionné à un engagement de conservation des titres jusqu’au 31 décembre de la 5ème année suivant celle de la souscription.

Investir en immobilier peut vous permettre de bénéficier d’un dispositif de défiscalisation spécifique sous certaines conditions.

La loi Censi Bouvard permet d’investir dans des résidences de services neuves (résidences étudiantes, affaires, séniors…) dont la location est confiée à un prestataire de services.

La loi Malraux permet d’investir dans de l’immobilier ancien et de contribuer à la préservation et la restauration du patrimoine national.

La loi Monuments Historiques a pour objectif de soutenir les investisseurs soucieux de préserver un bien immobilier classé.

Le déficit foncier permet d’investir dans l’immobilier ancien nécessitant d’importants travaux de réhabilitation et rénovation.

L’investissement en nue-propriété permet de se constituer un patrimoine immobilier à un prix décoté.